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5 项目完整投资过程的信用视角（第2页）

为了降低自身的风险，金融机构只会越来越看重征信的重要性。融资信誉对于中小企业而言，就是一把“双刃剑”，重视信誉意味着更低的交易成本，忽视信誉意味着更高的融资成本。

我国正处于经济转型时期，在这种大环境下，企业作为社会经济不可缺少的一部分，必然会受到各项经济政策的制约和影响。

对于中小企业来说，机遇与挑战并存。要想在这种动态的市场环境中继续生存和发展下去，则需要全盘考虑内外部环境，以及企业自身的优劣势，建立一套行之有效的财务风险预警系统。

在市场经济体制下，每一个中小型企业，自始至终都存在财务风险。造成财务风险的原因分为两个方面：一是来自企业外部环境，二是来自企业内部的经营管理。

先看影响企业财务风险的外因，企业生产、经营中的财务工作大部分都与外部环境密切相关。外部环境能够给企业盈利、发展的机会，比如，外部环境为企业提供了多种筹资渠道。因此，企业发展可以借助外力，促使企业财务工作顺利发展。同时，外部环境也会对企业发展形成阻力，比如，在经济转型时期，政府会颁布各种宏观金融政策，这就需要企业具备一定的应变能力，来作相应的调整，才能在激烈的市场竞争中生存下来。

外部因素对企业财务风险的影响主要包括法律环境、金融环境、税务环境及经济环境这四个方面。

第一，企业的财务活动都会受到法律的约束，法律环境的变化会对企业的财务管理产生相对的影响。人们一般认为，法律一般不容易变化。可是，随着市场经济的发展，经济类法律法规的更变，都会对任何企业的财务管理产生一定的、显而易见的影响。

第二，国家的金融环境不是一成不变的，在一定的时间内国家都会颁布与之相关的金融政策，这些将会对企业的财务管理产生一定的影响。譬如，货币政策的变化、信贷政策的变化等，都将给企业的财务管理带来积极或消极的影响。

第三，任何一家企业都承担着一定的社会责任，缴税纳税是企业的义务，并具有一定的强制性。在缴纳税款之后，企业的流动资金就相对减少了，而企业很容易出现资金流动不畅的局势。因而，企业应将纳税提前列入企业的成本里面，控制好企业运营的成本，便于资金合理的统筹和规划使用。

第四，目前我国的经济环境处于一个复杂的结构性调整转型阶段，因此，企业应寻找和抓住机遇，迎接挑战，创造企业核心竞争力，促进发展，成为竞争力强的佼佼者。在社会转型期，企业应该在不断发展的社会经济背景下，积极迎接挑战，不断向前发展，以满足社会的需求。

再分析一下影响企业财务风险的内部因素。财务活动始终伴随着企业的生产经营。在企业经营管理活动中，内部投资、内部筹资及相关经营活动都会给企业的财务活动带来一定的风险。

首先，投资所带来的财务风险。只要是投资，就会伴随着一定的风险。如果投资项目没有带来预期的利润，就会给企业带来一定的财务风险。

其次，筹资所带来的财务风险。企业经营管理都离不开筹资，而筹资具有不确定性和不稳定性，从而也使得筹资的成果存在着不确定性。负债筹资带给企业财务困难的风险，并使企业所有者权益下降。

最后，关联交易带来的财务风险。关联交易就是关联双方发生的转移资源或是责任、义务的事项。对于企业来讲，关联交易的任何一方出现了财务困难，另一方必定受到牵连。

转型时期的企业，需要从内部环境和外部环境两方面全面评估财务风险，避免盲目投资、融资。

第一，提高企业财务风险意识。财务风险无处不在，任何一个环节出现失误都会给企业带来一定的财务风险。因而，企业在各个方面都要小心谨慎，有效地规避错误。

第二，建立和健全财务风险管理制度。事前，在进行财务决策时，要充分考虑其在将来会给企业带来多少利润和存在多大的风险。在财务风险发生之后，及时采取一定的防范措施，吸取教训。

第三，充分运用财务技术和财务策略。关于财务风险管理的策略有很多种，具体使用哪一种，还得充分考虑企业的实际情况和具体特征。比如，财务风险规避方略，主要是对财务风险事前预测，同时对财务风险产生的影响予以科学、理性的分析和判断；财务风险预防策略，要从企业的内部考虑，规划出相关的制度来促进企业财务风险能力的提高；财务风险分散方略，主要用于企业在投资时，经典投资，分散风险，开展科学合理的投资。

企业的财务风险无处不在，要加强对企业财务风险的管理，树立员工正确的风险观念和风险意识，从而提高财务风险防范和管理效率。

那么，互联网技术是如何促进金融发展的呢？

金融科技在我国最早的定义为“促进科技开发、成果转化和高新技术产品发展的一系列金融工具、金融制度、金融政策和金融服务的系统性安排”。

金融业作为一个信息密集型行业，信息科学技术每发生一次全新的变革，都会深刻改变金融业的格局。事实上，在很早以前，金融业的发展就已经借助信息技术了，由脱机业务到联机业务，到金融决策的信息化阶段，再到现在互联网技术的应用阶段，都离不开信息技术。

技术的不断发展，本身就使得现代金融业出现了分工，使得互联网和相关软件技术在金融领域中逐渐渗透。近几年移动支付、众筹、网络借贷等新兴技术的发展更是推动了金融业的不断发展和创新，使得金融业进入了一个全新时代。当前，从余额宝和各种“宝宝们”的互联网理财到网络借贷的百家争鸣，再到众筹如雨后春笋般快速成长，再到最近去中心化的信用机制的发展，如今的金融正在走向另一个高度。